Bővebben a fiktív számlás adóellenőrzésekről itt olvashat.
De nézzük melyik az a leggyakoribb 11+1 kérdés, amelyből minél többet tesznek fel a részünkre annál valószínűbb, hogy számláinkat fiktívnek a gazdasági eseményt meg nem történtnek illetve nem a felek között megtörténtnek ítélheti meg az adóellenőr. A kérdések természetesen cégspecifikusak, tehát a már becsatolt nyilvántartások, számlák illetve nyilatkozatok alapján kerülnek összeállításra.
- Milyen kapcsolatban állt Ön 2006. januárjától, illetve jelenleg a Saját Kft-vel (az Ön saját vállalkozása). Milyen tevékenységet végez 2006. januártól illetve végez jelenleg a Saját Kft.
- Milyen kapcsolatban állt a Saját Kft. az Alvállalkozó Kft-vel?
- Mióta áll üzleti kapcsolatban az Alvállalkozó Kft-vel illetve hogyan kerültek kapcsolatba?
- Kivel és milyen formában tartotta és tarja a kapcsolatot az előbbi céggel? Meg tudja-e adni az elérhetőségeit?
- Hogyan győződött meg az Alvállalkozó Kft. törvényes működéséről? Ellenőrizte-e az Alvállalkozó Kft. adószámának érvényességét?
- Hogyan győződött meg, hogy az Alvállalkozó Kft. rendelkezik a munka elvégzéséhez szükséges tárgyi és emberi feltételekkel? Nevezzen meg néhányat az alvállalkozó Kft. munkatársai közül. Ha a Saját Kft-nek volt elég szabad kapacitása miért adta ki a munka elvégzését az Alvállalkozó Kft-nek? Hogyan tudja érvényesíteni a garanciális igényeit az Alvállalkozó Kft-vel szemben?
- A munka elvégzésével kapcsolatosan vagy a termék leszállításával kapcsolatosan milyen bizonylatokat, naplókat, átvételi elismervényeket, egyéb a gazdasági eseményt alátámasztó dokumentumokat tud a revízió rendelkezésére bocsátani?
- Ki végezte el a konkrét munkát? Ki szállította le milyen rendszámú, típusú autóval pontosan hova a terméket?
- A Megrendelő Kft. felé kiállított számlán feltüntette-e, hogy közvetített szolgáltatást tartalmaz?
- Az adott munka tekintetében mekkora nyereséggel dolgozott? (Azaz a Megrendelő Kft. felé kiállított számla ellenértéke illetve az Alvállalkozó Kft/k felé kiállított számla/számlák illetve a Saját Kft. által elszámolt költsége összegének különbözete hány %-ék.).
- A számlák átadásakor megtörtént-e az ellenérték átadása? Miért teljesítették a kifizetéseket mindig készpénzben?
+ 1. Hogyan lehet, hogy az Alvállalkozó Kft. ügyvezetőjének nyilatkozata szerint az emberek felvételét a Saját Kft. végzete, illetve a Saját Kft. munkaruhájában dolgoztak?
Ezenkívül számos további konkrét és szakmára jellemző illetve az adott gazdasági eseményre vonatkozó kérdést tehet fel a revízió.